وکالت دعاوی مالیاتی

مالیات به درصدی از سود افراد از درآمد آن ها گفته می‌شود که به نفع دولت از درآمدهای مردم وصول می‌شود. قانون‌گذار در ماده ۱ قانون مالیات‌های مسقیم چنین بیان کرده است که مالیات به کسانی که در ایران دارای املاک هستند و کسب درآمد می‌نمایند، تعلق می‌گیرد. به عبارت دیگر، مالیات به همه اقشار جامعه تعلق می‌گیرد، البته به جز قشری از افراد جامعه که درآمد آنها از حد مقرری که سازمان مالیات در نظر گرفته است کمتر باشد و همچنین برخی از ارگان‌ها مثل شهرداری و یا ادارات دولتی، از پرداخت مالیات معاف هستند.

انواع مالیات شامل مواردی همچون مالیات بر درآمد، مالیات بر درآمد املاک، مالیات بر درآمد حقوق، مالیات بر درآمد مشاغل، مالیات بر اجاره، مالیات بر درآمد کشاورزی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و … می‌شود در واقع مالیات به اغلب درآمدهای افراد در زمان حیات تعلق می‌گیرد و نکته قابل توجه اینکه که مالیات حتی بر اموال متوفی پس از مرگ او نیز تعلق می‌گیرد.

بنابراین، مؤدیان مالیاتی می‌بایست اظهارنامه‌هایی که حسب مورد مکلف به تسلیم آن هستند به تفکیک با اخذ رسید به اداره امور مالیاتی محل سکونت، تسلیم نمایند. در غیر این صورت، مشمول جریمه و محرومیت از تسهیلات مالیاتی خواهند بود، مگر آنکه مجوز یا پروانه فعالیت داشته باشند. چرا که ارائه اظهارنامه مالیاتی شرط برخورداری از هرگونه تسهیلات و معافیت مندرج در قانون مالیات‌های مستقیم می‌باشد و عدم انجام تکالیف قانونی، جرم خواهد بود.

اظهارنامه‌های مالیاتی که از طرف افراد و یا شرکت‌ها به اداره مالیات ارسال می‌گردد گاهی با ایراد مامورین ممیز مالیاتی رو به رو می‌گردند و مبالغ سنگین مالیاتی برای افراد در نظر گرفته می‌شود اما گاهی نیز به جهت تخلفات صورت گرفته افراد به پرداخت جریمه‌های مالیاتی ملزم می‌گردند. بنابراین با توجه به موارد گفته شده و همچنین با گسترش کسب و کارها، لزوم مشاوره حقوقی مالیاتی اهمیتی بیش از پیش یافته است و معمولاً افراد در دعاوی مالیاتی به دنبال وکیل دعاوی مالیاتی با تجربه می‌گردند.

وکیل مالیاتی

وکیل مالیاتی به وکیلی گفته می‌شود که به قوانین مالیاتی و تامین اجتماعی و سایر قوانین مرتبط، آیین‌نامه‌ها و بخش نامه‌های مالیاتی اشراف کامل داشته باشد. در واقع وکیل دعاوی مالیاتی باید مطالعه هر روزه داشته باشد چرا که گاهی قوانین تغییر می‌نمایند، از این رو وکیل مالیاتی و یا مشاور مالیاتی باید با تغییر قوانین، اطلاعات خود را به روز نماید تا بتواند مشاوره حقوقی مالیاتی صحیحی را ارائه دهد.

ویژگی‌های وکیل مالیاتی

اگرچه تصور بسیاری از افراد این است که یک وکیل بایستی به همه قوانین اشراف داشته باشد اما لازم به ذکر است که علم حقوق به جهت گستردگی آن این امکان را ندارد که یک فرد بتواند در همه حوزه‌های آن به تسلط کامل برسد، از این رو لازم است که هر وکیلی به صورت تخصصی بر یک رشته حقوقی تسلط یابد. با این تصور در حال حاضر برخی از وکلا به صورت تخصصی بر برخی از رشته‌ها متمرکز شده‌اند و سعی بر این است که وکالت به صورت دعاوی تخصصی دنبال شود. از جمله ویژگی‌های یک وکیل مالیاتی متخصص عبارت است از:

اشراف کامل بر قوانین مالیاتی و تامین اجتماعی
فن بیان قوی و گیرا
تجربه کاری
مطالعه همه جانبه و به روز بودن اطلاعات
فارغ التحصیل رشته‌های حقوق و اقتصاد و حسابداری

وظایف وکیل دعاوی مالیاتی

از جمله مهم‌ترین وظایف وکیل دعاوی مالیاتی عبارتست از:

یکی از وظایف وکیل دعاوی مالیاتی وکالت در دعاوی مالیات بر ارزش افزوده است.
وکیل دعاوی مالیاتی و مشاور مالیاتی می‌تواند بر انواع مختلف مالیات از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر ارث، مالیات بر اجاره، مالیات بر نقل و انتقال املاک و … مشاوره حقوقی مالیات ارائه دهد.
وکیل دعاوی مالیاتی می‌تواند به برگ تشخیص مالیاتی اعتراض نماید.
یکی دیگر از وظایف وکیل مالیاتی یا مشاور مالیاتی تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی است.
وکیل دعاوی مالیاتی فردی است که توان و تبحر در تهیه و تنظیم لوایح اعتراض بر مالیات و دفاع در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی را داراست.
وکیل دعاوی مالیاتی می‌تواند با اقدامی به موقع به تصمیمات هیئت‌های بدوی و تجدیدنظر در دعاوی مالیاتی اعتراض نماید.
با انتخاب وکیل دعاوی مالیاتی در قبول پرونده‌های مالیاتی در زمان و هزینه متقاضیان صرفه‌جویی می‌شود.
وکیل دعاوی مالیاتی می‌تواند نسبت به تهیه و تنظیم اظهارنامه‌های مالیاتی اقدامات لازم را انجام دهد و از اظهارنامه‌های مالیاتی در مراجع رسیدگی‌کننده به دعاوی مالیاتی دفاع نماید.
وکیل دعاوی مالیاتی می‌تواند با بررسی دقیق صورت‌های مالی شرکت پرداخت مالیات را به حداقل برساند.
با ارائه به موقع مشاوره حقوقی مالیاتی از وکیل دعاوی مالیاتی گاها می‌توان از بخشودگی‌های مالیاتی منتفع شد.

لزوم دارا بودن مشاور مالیاتی در شرکت‌ها

مشاور مالیاتی یکی از مشاغلی است که در هر ارگان و سازمان و شرکتی حضور آن نیاز است چرا که گاها به جهت بی توجهی هایی که صورت می‌گیرد، شرکت‌ها و ادارات با جریمه‌های سنگین مالیاتی مواجه می‌شوند و آنجاست که لزوم دارا بودن مشاور مالیاتی آگاه به شدت احساس می‌گردد.

مشاور مالیاتی و یا وکیل مالیاتی می‌تواند با شرکت در جلسات رسیدگی به حل اختلاف مالیاتی، از اظهارنامه مالیاتی دفاع نماید و از پرداخت مبالغ هنگفت و اضافی جلوگیری نماید چرا که گاها به این صورت است که پس از ارسال اظهارنامه‌های مالیاتی به سازمان امور مالیاتی کشور، مامورین ممیز مالیاتی اظهارنامه ارسالی را خلاف واقع می‌داند و مبالغ بیشتری را به عنوان مالیات برای مودیان مالیاتی در نظر می‌گیرد از این رو نقش یک وکیل مالیاتی و مشاور مالیاتی خوب در این مواقع می‌تواند در پیشبرد دعاوی کمک شایانی ایفا نماید.